Čo sa zmenilo
Hodnota za peniaze (VfM, z angl. value for money) sa posunula od formálnej kolónky pre donorov smerom k evaluatívnej disciplíne. „3E“ britského DFID (economy, efficiency, effectiveness – hospodárnosť, efektívnosť, účinnosť) sa rozšírili na „4E“ o spravodlivosť (equity) a prešli aj do nástupníckeho FCDO.
Kľúčovým príspevkom je prístup Value for Investment Juliana Kinga, ktorý kombinuje evaluatívne rubriky s ekonomickými metódami tak, aby sa hodnota za peniaze stala zdôvodneným úsudkom o tom, ako dobre sa využívajú zdroje, a nie jediným pomerovým ukazovateľom. Stavia na evaluatívnom uvažovaní Jane Davidsonovej a na novozélandskej (Aotearoa) škole rubrík (King, McKegg, Oakden a Wehipeihana), ktorá tvrdí, že explicitné rubriky zviditeľňujú hodnoty a zvyšujú dôveryhodnosť evaluačných záverov.
V samostatnej línii oživil ekosystém efektívneho altruizmu a RCT analýzu nákladovej efektívnosti: transparentné modely GiveWell s explicitnými „morálnymi váhami“, práca J-PAL na nákladovej efektívnosti a hraničnej hodnote verejných prostriedkov a komunita praxe pre kalkuláciu nákladov v CEGA, ktorá tlačí evaluátorov k tomu, aby popri údajoch o dopade zbierali aj údaje o nákladoch.
Vo verejných financiách sa revízie výdavkov (spending reviews) stali vlajkovým nástrojom OECD pre informované zostavovanie rozpočtu, pričom slovenský Útvar hodnoty za peniaze na Ministerstve financií SR (2016) je výrazným stredoeurópskym príkladom. Sociálna návratnosť investícií (SROI, z angl. Social Return on Investment) medzitým čelila sústavnej akademickej kritike.
Rámce a nástroje
- Evaluatívne rubriky
- Value for Investment (VfI)
- 4E
- analýza nákladovej efektívnosti
- hraničná hodnota verejných prostriedkov (MVPF)
- revízie výdavkov
- SROI a štandardy Social Value International
- revízie hodnoty za peniaze britského ICAI
Pojmy, ktoré treba poznať
- Evaluatívne uvažovanie
- rubrika
- VfM/VfI
- 4E
- nákladová efektívnosť
- morálne váhy
- MVPF
- revízia výdavkov
- „hodnota za peniaze“
- pomer SROI
- proporcionalita
Otvorené kontroverzie
Monetizácia toho, čo sa monetizácii vzpiera; falošná presnosť pomerov nákladovej efektívnosti (samotný GiveWell zverejňuje upozornenia na nepresnosť svojich odhadov); napätie medzi spravodlivosťou a efektívnosťou vo vnútri 4E; otázka, či revízie výdavkov nie sú v skutočnosti maskovaným nástrojom fiškálnej konsolidácie; arbitrárnosť finančných zástupných ukazovateľov (proxy) v SROI a pokušenie manipulovať výsledný pomer; a technokratické privlastnenie „hodnoty“ ministerstvami financií a ekonómami na úkor participatívneho hodnotenia.
Ďalšie čítanie
- Julian King, Using Economic Methods Evaluatively (Evaluatívne využitie ekonomických metód), American Journal of Evaluation, 2017; John Gargani a Julian King, Principles and methods to advance value for money (Princípy a metódy rozvoja hodnoty za peniaze), Evaluation, 2024.
- BetterEvaluation, Value for Investment; Julian King, Value for Investment resources (zdroje k prístupu VfI).
- E. Jane Davidson, Evaluative Reasoning (Evaluatívne uvažovanie), UNICEF Innocenti Methodological Brief č. 4, 2014.
- Julian King, Kate McKegg, Judy Oakden a Nan Wehipeihana, Rubrics: A Method for Surfacing Values and Improving the Credibility of Evaluation (Rubriky: metóda zviditeľňovania hodnôt a zvyšovania dôveryhodnosti evaluácie), Journal of MultiDisciplinary Evaluation, 2013.
- ICAI, DFID's approach to value for money in programme and portfolio management, 2018; Ed Laws a Craig Valters, Value for money and adaptive programming (Hodnota za peniaze a adaptívne programovanie), ODI Working Paper 572, 2021.
- Catherine Hollander, How GiveWell uses cost-effectiveness analyses, blog GiveWell, 2017; J-PAL, Cost-Effectiveness and Welfare Analysis; CEGA, Costing Community of Practice.
- Ministerstvo financií Slovenskej republiky, Útvar hodnoty za peniaze a Ten Milestones That Shaped Value for Money (Desať míľnikov, ktoré formovali hodnotu za peniaze), 2026; OECD, Best Practices for Spending Reviews (Osvedčené postupy pri revíziách výdavkov), 2023; IMF PFM Blog, Ten Lessons from Spending Reviews in Eastern Europe (Desať ponaučení z revízií výdavkov vo východnej Európe), 2018.
- Brian Yates a Mita Marra, Social Return On Investment (SROI): Problems, solutions … and is SROI a good investment?, Evaluation and Program Planning, 2017; Florentine Maier a kol., SROI as a Method for Evaluation Research: Understanding Merits and Limitations, Voluntas, 2015.